Создаем документ счет-фактура выданный, в поле вид операции ставим Аванс, ставим галку Включить в книгу продаж, в табличной части в поле Наименование автоматически проставляется Предварительная оплата. При проведении формируется проводка

Дт 76.АВ Кт 68.2.

В книге продаж появляется соответствующая запись. Этот документ печатается. Далее для возврата в следующем месяце создаем документ Запись книги покупок, ставим галку Зачесть НДС с аванса, в поле Документ-основание выбираем ранее созданную счет-фактуру на аванс, корректируем если нужно суммы. При проведении формируется проводка

Дт 68.2 Кт 76.АВ

Соответствующая запись появится в книге покупок. Этот документ не печатается.